汽车贷款中的“大本抵押”是指车辆购置税发票（简称“大本”）作为贷款的抵押物。在办理汽车贷款时，如果借款人无法提供其他形式的担保，通常会使用车辆购置税发票进行抵押，这在一定程度上解决了部分消费者的融资难题。例如，张女士计划购买一辆价值20万元的SUV，但由于征信记录不佳且缺乏足够的可抵押资产，她难以从银行获得传统意义上的贷款。通过将购车发票作为抵押物，张女士成功地获得了15万元的汽车贷款，贷款期限为三年，年利率为3.0%。

在实际操作过程中，车辆购置税发票的抵押方式具有一定的灵活性和便捷性。车辆购置税发票是车辆合法购买的重要凭证之一，因此在法律层面上具有较高的可信度和权威性。车辆购置税发票通常由税务局直接开具，具有较强的公信力，能够有效减少银行在审核过程中的风险。需要注意的是，虽然车辆购置税发票可以作为抵押物，但其价值评估相对较为复杂，需要综合考虑车辆的品牌、型号、车况以及市场行情等因素。以张女士为例，银行在评估车辆购置税发票的价值时，不仅要考虑车辆的品牌和型号，还需要结合当前市场上的同款车型价格进行综合判断，确保抵押物的价值与贷款额度相匹配。

采用车辆购置税发票作为抵押物还存在一定的风险。一方面，由于车辆购置税发票的流动性较差，一旦发生贷款违约情况，银行在处置抵押物时可能会面临较大难度；车辆购置税发票的真实性也需要银行进行严格审查，防止借款人提供虚假发票以骗取贷款。为降低这些风险，银行通常会对借款人进行严格的资信调查，并设定相应的风险控制措施，比如设置较高的首付比例、限制贷款金额或延长还款期限等。对于张女士而言，银行在审批其贷款申请时，除了核实购车发票的真实性外，还会对其收入状况、信用记录等方面进行全面考察，确保其具备按时还款的能力。

总体来看，汽车贷款中的“大本抵押”是一种灵活且实用的融资手段，尤其适用于那些无法提供传统抵押物的消费者。在享受这一便利的借款人也应充分了解其中的风险，并采取相应措施以保障自身利益。银行则需不断完善风险管理机制，确保资金安全。