根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，纳税人可以享受住房贷款利息专项附加扣除。具体而言，纳税人在一个纳税年度内发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。以李先生为例，他于2020年1月1日开始偿还一套首套房的贷款，贷款总额为100万元，贷款期限为20年，年利率为4%，即月利率约为0.333%。

按照现行规定，李先生可以享受住房贷款利息的专项附加扣除。假设李先生选择在每年的3月1日和9月1日分两次申报，每次申报6个月的住房贷款利息，那么他每年可以享受的住房贷款利息专项附加扣除金额为12,000元（1000元/月×12个月）。如果李先生全年应纳税所得额为10万元，扣除基本减除费用60,000元后，剩余4万元需要缴纳个人所得税，税率适用3%。那么，李先生需要缴纳的个人所得税为1,200元（4万元×3%）。

需要注意的是，李先生所支付的住房贷款利息并非全额可扣除。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，纳税人只能扣除实际支付的住房贷款利息，不能扣除已经还本的部分。李先生在计算住房贷款利息专项附加扣除时，需要将每月实际支付的住房贷款利息金额与1000元进行比较，取较低者作为当月的扣除额。例如，在贷款初期，李先生每月的实际支付的住房贷款利息可能超过1000元，此时他只需扣除1000元；而在贷款后期，随着还款本金的增加，实际支付的住房贷款利息可能会低于1000元，此时他可以全额扣除实际支付的住房贷款利息。

对于不同贷款期限的住房贷款，其对应的贷款利率也会有所不同。一般来说，贷款期限越长，银行为了降低风险，会设定较高的贷款利率。反之，贷款期限较短，则贷款利率相对较低。以李先生为例，若其贷款期限调整为10年，即月利率约为0.5%；若其贷款期限调整为15年，即月利率约为0.427%。贷款期限对住房贷款利息的影响较大。在其他条件相同的情况下，贷款期限越短，李先生可以享受到的住房贷款利息专项附加扣除金额就越多，从而减少其个人所得税负担。

住房贷款利息专项附加扣除政策是一项旨在减轻纳税人负担、促进房地产市场稳定发展的税收优惠政策。纳税人可以根据自身情况合理利用这一政策，合法合规地降低个人所得税负担。