根据最新的个人所得税政策，居民个人可以享受住房贷款利息专项附加扣除。具体而言，如果居民个人及其配偶在一个纳税年度内有住房贷款利息支出，且选择由一方扣除，那么每年最高可扣除的金额为12000元（每月1000元）。需要注意的是，这一扣除额度并非固定不变，而是根据具体的贷款情况和还款方式有所不同。

以张先生为例，他于2019年1月向银行申请了一笔为期20年的住房贷款，贷款金额为100万元，贷款年利率为4.9%，采用等额本息还款方式。假设张先生选择在2022年申报个人所得税时扣除住房贷款利息，那么他可以扣除的金额将取决于剩余贷款本金和实际支付的利息。

我们需要计算张先生2022年应还的贷款本息总额。由于贷款期限较长，我们采用简化公式来估算2022年的应还贷款利息。等额本息还款方式下，每年的利息支付会随着本金的逐步偿还而减少。根据等额本息还款公式，每年的利息支付大致为贷款余额乘以年利率除以12个月。2022年张先生的贷款余额约为96万元，2022年应还的利息约为37,600元（960,000×4.9%÷12）。但由于张先生可以选择每年扣除的住房贷款利息最高为12000元，所以2022年张先生实际可以扣除的住房贷款利息为10000元（120002000）。

接下来，我们再来看一个期限较短的例子。假设李女士在2020年1月也向银行申请了一笔为期10年的住房贷款，贷款金额同样为100万元，但贷款年利率为5.5%，采用等额本息还款方式。如果李女士在2022年申报个人所得税时扣除住房贷款利息，那么她可以扣除的金额也会受到贷款期限的影响。由于贷款期限较短，2022年的利息支付会相对较高。根据简化公式估算，2022年李女士的贷款余额约为98万元，2022年应还的利息约为44,000元（980,000×5.5%÷12）。但由于李女士可以选择每年扣除的住房贷款利息最高为12000元，所以2022年李女士实际可以扣除的住房贷款利息为10000元（120002000）。

从以上两个例子可以看出，尽管张先生和李女士的贷款条件相似，但由于贷款期限不同，导致他们2022年实际可以扣除的住房贷款利息有所不同。无论如何，他们都可以享受到住房贷款利息专项附加扣除带来的税收优惠。值得注意的是，实际操作中，贷款利息的具体扣除金额还需根据贷款合同、还款计划以及个人所得税法的具体规定来确定。在申报个人所得税时，建议咨询专业的税务顾问或查阅最新的税收政策文件，以便准确计算并合理利用住房贷款利息专项附加扣除政策。