个税附加扣除中的住房贷款利息专项附加扣除是指个人在偿还住房贷款利息时，可以按照一定的标准在计算应纳税所得额时予以扣除。根据最新的政策规定，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。如果贷款期限较短，例如10年，则每年可扣除12,000元；若贷款期限较长，如20年，则每年可扣除24,000元。

以王先生为例，王先生于2016年购买了一套位于北京市的住宅，并向银行申请了20年的住房贷款，贷款金额为100万元，贷款利率为4.9%，按照等额本息还款方式计算，每月需还本金和利息共计7,204.12元。王先生家庭属于首套房贷款，因此他可以在个税申报时享受住房贷款利息专项附加扣除政策。假设王先生选择扣除期限为20年，则每年可以扣除24,000元的住房贷款利息。如果王先生的其他收入使得他在扣除住房贷款利息后仍然需要缴纳个税，那么这部分扣除可以减少他的应纳税所得额，从而降低应缴税款。

值得注意的是，如果王先生提前还清了贷款，剩余未偿还的贷款利息将无法继续享受此项扣除政策。住房贷款利息专项附加扣除政策仅适用于首次购房的借款人，如果王先生在2016年后再次购置房产并申请贷款，则不能享受此政策。

对于贷款期限较短的情况，虽然每年扣除的额度较少，但因贷款期限较短，实际支付的总利息也会相对较少。比如李先生购买一套价值150万元的住房，向银行申请了15年的住房贷款，贷款利率为4.9%，采用等额本息还款方式，每月需还本金和利息共计8,512.70元。李先生在扣除期限为15年的情况下，每年可以扣除18,000元的住房贷款利息。虽然每年扣除的额度低于20年的情况，但由于贷款期限较短，李先生实际支付的总利息也会比20年的情况少。如果李先生选择在第10年末提前还清贷款，剩余未偿还的贷款利息同样无法继续享受此项扣除政策。

住房贷款利息专项附加扣除政策有助于减轻首次购房者还贷期间的税收负担，提高其生活质量。贷款期限长短对扣除额度和实际支付的总利息都有影响，因此在选择贷款期限时，除了考虑自身经济状况外，还需结合个人需求和政策规定做出合理选择。