房屋贷款附加扣除是个人所得税法中的一项重要规定，它允许购房者在申报个人所得税时，将一定额度的房贷利息支出作为附加扣除项目。这项政策旨在减轻购房者的经济负担，鼓励居民改善居住条件。以李女士为例，她于2020年购买了一套总价为200万元的房产，并向银行申请了150万元的住房贷款，贷款期限为15年。根据当前的利率水平，李女士的月供大约为14,769元，其中包含了10,500元的本金和4,269元的利息。

按照现行税法规定，李女士可以将每月支付的利息部分（即4,269元）作为附加扣除项目，从应纳税所得额中予以扣除。假设李女士的全年综合所得为30万元，扣除“三险一金”后，她的应纳税所得额为12万元。在不考虑附加扣除的情况下，她的应纳税所得额为12万元，适用税率是3%，应缴税款为3,600元。但考虑到每月4,269元的利息支出，李女士可以享受附加扣除101,668元（4,269×12×15/100），最终她的应纳税所得额调整为198,332元，适用税率调整为10%，应缴税款为19,833元。通过享受房屋贷款附加扣除政策，李女士每年可以节省约16,233元的税款。

需要注意的是，房屋贷款附加扣除并非适用于所有类型的贷款。只有用于购买、建造或大修自住住房的贷款才能享受此项政策。附加扣除的金额并非固定不变，而是根据贷款余额的变化而变化。例如，如果李女士提前还清了部分贷款，她的每月还款额将减少，相应的利息支出也会降低，从而影响到其可享受的附加扣除额度。购房者在选择贷款产品时，除了关注利率水平外，还需要考虑未来的还款能力和可能享受到的税收优惠。

贷款期限的长短也会影响附加扣除的效果。如上所述，贷款期限为15年的李女士每月需支付4,269元的利息，而如果她选择的是5年期贷款，则每月需支付的利息为8,538元，这将使她每年额外获得一个附加扣除，从而进一步减轻税负。短期贷款虽然能带来更高的附加扣除，但同时也意味着更高的月供压力，购房者在做决策时需要权衡利弊。

房屋贷款附加扣除是一项值得利用的税收优惠政策，但购房者在享受这一政策带来的好处的也需要综合考虑自身的财务状况和未来规划，做出最适合自己的选择。