个税累计住房贷款利息计算公式是纳税人了解自己每年可抵扣的住房贷款利息额度的关键。假设某人从银行贷款购买房产，贷款总额为300万元，贷款期限为15年，贷款利率为3.2%，则每年可抵扣的住房贷款利息计算如下：

我们需要明确每月需支付的贷款利息。根据贷款总额、贷款期限和贷款利率，可以使用贷款利息计算公式得出每月应支付的利息：

\[ \text{每月利息} = \frac{\text{贷款总额} \times \text{贷款利率}}{12} \]

将具体数值代入上述公式，可以得到每月需支付的利息：

\[ \text{每月利息} = \frac{300万 \times 3.2\%}{12} = 8,000元 \]

接下来，我们计算一年内应支付的总利息。由于一年有12个月，一年内应支付的总利息为：

\[ \text{年利息} = \text{每月利息} \times 12 = 8,000元 \times 12 = 96,000元 \]

根据个人所得税法规定，纳税人每年只能扣除一定额度的住房贷款利息，且这一额度与贷款期限、贷款利率等因素有关。以我国现行的个税政策为例，每年可抵扣的住房贷款利息上限为12万元（即1000元/月）。若贷款期限较短，如10年，则每年可抵扣的住房贷款利息可能低于实际发生的利息。

假设某纳税人在贷款期限为10年的条件下，其每年实际发生的住房贷款利息为96,000元，但由于个税政策限制，每年只能抵扣12万元。该纳税人在前10年内，每年实际可抵扣的住房贷款利息为10万元（即1000元/月×12个月），剩余部分无法在当年抵扣，需留至未来年度继续抵扣或结转。

以案例进一步说明：如果某纳税人在第5年末时决定提前还清贷款，那么他之前五年累计的住房贷款利息抵扣额为50,000元（即1000元/月×12个月×5年）。由于每年最大抵扣限额为12万元，因此他在第5年末提前还清贷款后，剩余未抵扣的48,000元（96,000元50,000元）将在未来年度继续抵扣或结转至下一年度。

需要注意的是，个税政策可能会根据经济形势和社会需求进行调整，因此在实际操作中，建议关注最新的税收优惠政策信息，并结合自身情况合理规划税务事项。不同地区和个人的具体情况可能存在差异，因此在处理具体税务问题时，还需参考当地税务局的相关规定。