根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息扣除期限最长不得超过240个月，即20年。这一规定旨在合理控制税收优惠的范围和力度，确保税收政策的有效性和公平性。

以李女士为例，她于2018年1月向银行申请了一笔为期20年的住房贷款，贷款总额为100万元，贷款利率为4.9%，按月等额本息还款方式计算。假设在2018年1月至2023年1月期间，李女士可以享受住房贷款利息的专项附加扣除。由于贷款期限为20年，扣除期限也相应设定为240个月，在这五年内，李女士可以持续享受住房贷款利息的扣除优惠。

如果李女士提前还清了部分或全部贷款，则剩余未偿还的贷款本金对应的利息将不再符合扣除条件。例如，若李女士在2021年1月提前还清了50万元本金，则从2021年2月开始，剩余50万元本金对应的利息将不再享有扣除优惠。剩余的贷款利息扣除期限将缩短至180个月，即15年。

需要注意的是，住房贷款利息扣除期限并非固定不变。如果贷款利率发生变化，导致每月还款金额调整，从而影响到实际支付的利息金额，扣除期限仍然保持不变。以王先生为例，他在2020年1月向银行申请了一笔为期10年的住房贷款，贷款总额为80万元，贷款利率为4.75%，按月等额本息还款方式计算。假设王先生在2020年1月至2023年1月期间，可以享受住房贷款利息的专项附加扣除。但由于贷款利率在2022年1月调整为3.65%，导致每月还款金额有所减少，但扣除期限依然维持在120个月，即10年。

对于选择一次性提前还清全部贷款的纳税人而言，扣除期限将自还清贷款之日起终止。例如，赵先生在2021年1月向银行申请了一笔为期15年的住房贷款，贷款总额为120万元，贷款利率为4.5%，按月等额本息还款方式计算。假设赵先生在2023年1月提前还清了全部贷款，则从2023年2月开始，其住房贷款利息扣除期限将终止，无法继续享受此项扣除。

个人所得税专项附加扣除中的住房贷款利息扣除期限最长不得超过240个月（即20年），这一规定有助于平衡税收优惠政策与财政收入之间的关系，同时也为纳税人提供了合理的税收筹划空间。