商业银行信贷风险介绍

　　信贷风险，从广义上说，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回还是部分收回或者零收回；又包括时间上的不确定性，其具体的表现是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。在现实生活中，人们更关注的是信贷资产损失的可能性。因此，我们经常使用的是狭义的信贷风险概念，即信贷资产在未来损失的可能性。具体而言，信贷风险是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。例如，利率、汇率价格的波动，以及由于债务人财务状况恶化而导致违约的可能性等，都会给银行信贷资产的价值和收益带来风险。

　　信贷风险的种类

　　商业银行的信贷活动即受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动内部操作环节的影响。风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计的或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或者带来损失的潜在事件。根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，信贷风险一般分为下面几种类型。

　　（1）金融市场风险

　　金融市场风险是指由于利率、汇率、信贷资产价格等不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。目前许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避利率风险，通过货币互换、掉期、远期合约等金融工程技术来规避汇率风险。而通货膨胀风险一般会使银行信贷资产遭受本金与利息的损失，导致信贷资产的“缩水”。

　　（2）信用风险

　　信用风险是指由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约而对银行信贷资产收益造成的风险。信用风险还包括主权风险，是指当债务人所在的国家采取如外汇管制等某种政策，致使债务人不能履行债务时造成的损失。这种风险的主要特点是针对国家，而它不像其他的违约风险那样针对的是企业与个人。

　　（3）操作风险

　　操作风险是指由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与商业银行的信贷管理体制有关，一旦发生，引起的损失可能非常巨大。

　　（4）合规性风险

　　合规性风险是指银行在授信活动中因为违法或没有执行国家有关的法律、法则或行业标准而对信贷资产带来损失。

　　（5）价格风险

　　价格风险是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。一般关注的股票、债券等在金融市场上流动性比较高、可交易的金融资产。随着金融市场的发展和创新，资产证券化使得银行大量传统形式的资产如银行贷款可以进入二级金融市场进行交易。贷款的证券化是传统的不可交易和流通的贷款转化为可交易、可流通的贷款。银行信贷资产在资本市场上的可转让性，在提高银行资产流动性的同时，也是银行面临着价格风险，信贷资产价格的变化也会及时反映到银行的资产负债表上，并波及信贷资产的收益。